הבנק הפרטי השוויצרי Banque Pictet et Cie SA הודה היום בקשירת קשר עם משלמי מסים אמריקאים ואחרים כדי להסתיר יותר מ-5.6 מיליארד דולר ב-1,637 חשבונות בנק סודיים בשוויץ ובמקומות אחרים ולהסתיר את ההכנסה שנוצרה בחשבונות אלה מ-IRS.
כחלק מההחלטה של היום, Banque Pictet התקשר בהסכם דחיית תביעה והסכים לשלם כ-122.9 מיליון דולר למשרד האוצר האמריקאי. ההחלטה היום היא אחת מסדרה של מקרים של משרד המשפטים בקשר לחקירות שלו מאז 2008 על הקלות על העלמת מס בארה"ב מחוץ לחוף על ידי בנקים זרים. התיק הוקצה לשופט המחוזי האמריקני אדגרדו ראמוס עבור המחוז הדרומי של ניו יורק.
"היום, Banque Pictet et Cie הודו בכך שהם עוזרים באופן פעיל למשלמי מסים אמריקאים להשתמש בחשבונות מקודדים, בנאמנות ובישויות זרות, מוטבים מועמדים ורמאויות אחרות כדי להסתיר את הכנסותיהם ונכסיהם בחו"ל", אמר בפועל סגן עוזר התובע הכללי, סטיוארט מ' גולדברג. "על ההתנהלות הפלילית הזו ישלם הבנק כמעט 122.9 מיליון דולר בהחזר, ביטול עמלות וקנס כספי, ונדרש לשתף פעולה באופן מלא עם חקירות הנוגעות לחשבונות סודיים אלה".
"כפי שהיא הודתה היום, Banque Pictet קשר ביודעין להסתיר ממס הכנסה את ההכנסה שנוצרה מחשבונות שהחזיקו יותר מ-5.6 מיליארד דולר", אמר התובע האמריקאי דמיאן וויליאמס מהמחוז הדרומי של ניו יורק. "הודות לעבודה הקשה של התובעים בקריירה של משרד זה ושותפינו לאכיפת החוק, Banque Pictet הסכים לשלם יותר מ-122.9 מיליון דולר וימשיך לשתף פעולה עם משרד המשפטים. השרשת עוולות פיננסיות נותרה בראש סדר העדיפויות של משרד זה, ואנו מעודדים חברות ומוסדות פיננסיים לבוא אלינו כדי לדווח על עוולות לפני שאנו מגיעים אליכם".
"המקרה הזה צריך לספק מסר ברור לאחרים שמנסים להסתיר את הנכסים וההכנסה שלהם מחוץ לחוף. הסוכנים המיוחדים שלנו מומחים לעקוב אחר הכסף, והם הטובים ביותר בגילוי תוכניות שמנסות להונות את מערכת המס האמריקאית", אמר ראש החקירות הפליליות של מס הכנסה, ג'ים לי. "העלמת מס בחו"ל היא בראש סדר העדיפויות של החקירה הפלילית של מס הכנסה, והסכם התביעה הדחוי של היום עם בנק פיקטט גובה יותר מ-120 מיליון דולר המגיעים לממשלת ארה"ב".
על פי מסמכים שהוגשו היום לבית המשפט הפדרלי במנהטן:
קבוצת Pictet נוסדה בשנת 1805 והיא מוסד פיננסי שוויצרי בבעלות פרטית שבסיסה בז'נבה, שפעל היסטורית כשותפות כללית ומאז 2014 כשותפות תאגידית. מספר מצומצם של שותפים מנהלים, בדרך כלל שמונה או פחות, המכונים ביחד "הסלון", הבעלים של קבוצת Pictet ומנהלים אותה.
נכון ל-31 בדצמבר 2014, לקבוצת Pictet היו כ-3,800 עובדים במקומות שונים, בעיקר בשוויץ, אך גם בלוקסמבורג, הונג קונג, סינגפור ואיי בהאמה. קבוצת Pictet מפעילה שתי חטיבות עסקיות עיקריות: ניהול נכסים מוסדיים ובנקאות פרטית ליחידים.
בין השנים 2008 ל-2014, חטיבת הבנקאות הפרטית של קבוצת Pictet הופעלה על ידי הגופים הבנקאיים הבאים של הקבוצה: הבנק השוויצרי (Banque Pictet & Cie SA); Pictet & Cie (Europe) SA, שבסיסה בלוקסמבורג; בנק Pictet & Cie (Asia) Ltd. בסינגפור והבנק הבהמי, Pictet Bank & Trust Ltd. קבוצת Pictet סיפקה שירותי גיבוש וניהול נאמנות בחו"ל למשלמי מיסים מסוימים בארה"ב, תחילה דרך היחידה לתכנון עיזבון ושירותי נאמנות ומאוחר יותר. באמצעות חברת בת בבעלות מלאה בשם Rhone Trust and Fiduciary Services SA (Rhone).
נכון ל-31 בדצמבר 2014, חטיבת הבנקאות הפרטית של קבוצת Pictet ניהלה או החזיקה במשמורת של כ-165 מיליארד דולר בנכסים בניהול (AUM). מ-2008 עד 2014, קבוצת Pictet שירתה כ-3,736 חשבונות פרטיים שבהם היו משלמי מסים בארה"ב כבעלים מועילים, שה-AUM המקסימלי המצטבר שלהם, כולל נכסים מוצהרים, היה כ-20 מיליארד דולר.
למרות ש-Pictet Group אימצה צעדים מוקדמים כדי לאשר שלקוחות ארה"ב צייתו לחוק האמריקאי, מ-2008 עד 2014, קבוצת Pictet סייעה ללקוחות מסוימים של משלמי מס בארה"ב עם חשבונות של קבוצת Pictet להתחמק מחובות המס בארה"ב ולהסתיר אחרת חשבונות לא מוכרזים [1] מה- מַס הַכנָסָה.
בסך הכל, מ-2008 עד 2014, החזיקה קבוצת Pictet ב-1,637 חשבונות עונשין בארה"ב [2] עם AUM מצטבר של כ-5.6 מיליארד דולר בינואר 2008, בשם משלמי המסים-לקוחות בארה"ב, שהעלימו ביחד כ-50.6 מיליון דולר ממסים בארה"ב.
קבוצת Pictet סייעה ללקוחות משלמי המס בארה"ב להתחמק ממיסים בארה"ב על ידי פתיחת ותחזוקה של חשבונות לא מוצהרים ללקוחות משלמי מס בארה"ב בקבוצת Pictet, ישירות או דרך מנהלי נכסים חיצוניים. קבוצת Pictet גם ניהלה חשבונות של לקוחות מסוימים של משלמי מס בארה"ב בתוך קבוצת Pictet באופן שאפשר ללקוחות משלמי המס בארה"ב להסתיר עוד יותר את חשבונותיהם הלא מוצהרים מ-IRS. קבוצת Pictet וכמה מעובדיה ידעו או היו צריכים לדעת שחלק ממשלמי המסים האמריקאים שלהם מתחמקים ממיסים בארה"ב. בכל מקרה, שותפים מנהלים אישרו פתיחת קשרים חדשים עם לקוחות פרטיים והודיעו להם על סגירת חשבונות משלמי המסים-לקוחות בארה"ב, שכללו כמה חשבונות לא מוצהרים.
כפי שיפורט בהמשך, קבוצת Pictet השתמשה במגוון אמצעים כדי לסייע ללקוחות משלמי המסים בארה"ב להסתיר את חשבונותיהם הלא מוצהרים, לרבות על ידי:
- הקמה או ניהול של ישויות בחו"ל שקבוצת Pictet פתחה וניהלה חשבונות, שחלקם לא הוצהרו, עבור משלמי מסים אמריקאים;
- פתיחה ותחזוקה של חשבונות לא מוצהרים בשמות של ישויות חוץ שהוקמו על ידי אחרים עבור משלמי מסים-לקוחות בארה"ב;
- פתיחה ותחזוקה של חשבונות פוליסת ביטוח חיים בהשמה פרטית, הנקראים גם עטיפות ביטוח, המוחזקים על שם חברות הביטוח אך בבעלות מועילה של משלמי המסים בארה"ב ומנוהלים באופן לא תקין או ממומנים באמצעות חשבונות לא מוכרזים בקבוצת Pictet;
- העברת כספים מחשבונות משלמי מס-לקוח אמריקאיים לא מוכרזים לחשבונות המוחזקים נומינלית על ידי לקוחות שאינם אמריקאים אך עדיין נשלטים על ידי לקוחות משלמי מס בארה"ב באמצעות תרומות פיקטיביות, ובכך לסייע ללקוחות משלמי מס בארה"ב להמשיך להחזיק כספים לא מוצהרים מחוץ לחוף;
- אספקת מוצרי בנקאות שוויצריים מסורתיים כגון שירותי החזקת חשבון דואר, שבהם דואר הקשור לחשבון מוחזק בבנק ולא נשלח ללקוח, וחשבונות מקודדים או ממוספרים ו
- קבלת טפסי IRS W-8BEN [3] או טפסים חלופיים של Pictet Group שהקבוצה ידעה או הייתה צריכה לדעת, הצהירו או משתמעים כוזב, תחת עונש של עדות שקר, כי ישויות בחו"ל היו בבעלות מועילה של הנכסים בחשבונות הלא מוכרזים.
122.9 מיליון הדולר של Banque Pictet שהסכים לשלם לאוצר ארה"ב בהתאם להסכם התביעה הדחוי מורכב מ-(i) $52,164,201 לארצות הברית, המייצגים עמלות ברוטו (לא רווחים) שהבנק הרוויח בחשבונותיו הלא מוצהרים בין השנים 2008 ו-2014; (ii) 31,844,192 $ החזר ל-IRS, המייצג את המסים שלא שולמו כתוצאה מהשתתפותו של Banque Pictet בקונספירציה ו-(iii) קנס של $38,950,998. העונש מביא בחשבון את אופי וחומרת התנהלותה של קבוצת פיקטט, החקירה הפנימית הנרחבת של הבנק, מסירת מסמכים מהותית של הבנק למשרד המשפטים והקלות הבנק על ראיונות עדים. בנוסף, ביצע הבנק אמצעי תיקון להגנה מפני שימוש בשירותיו לצורך העלמת מס עתידית.
בנוסף לתשלום, Banque Pictet מסכים גם על פי הסכם התביעה הנדחה לקבל אחריות על התנהלותו על ידי התניה על דיוק הצהרה נרחבת של עובדות. Banque Pictet הסכים עוד להימנע מכל התנהגות פלילית עתידית, ליישם אמצעי תיקון ולשתף פעולה באופן מלא עם חקירות נוספות לגבי חשבונות בנק נסתרים. באופן ספציפי, הבנק נדרש לשתף פעולה באופן מלא עם חקירות מתמשכות ולחשוף בחיוב כל מידע שהוא עשוי לחשוף מאוחר יותר לגבי חשבונות הקשורים לארה"ב. הבנק נדרש גם לחשוף מידע התואם את תוכנית הבנקים השוויצרים של משרד המשפטים, המתייחס לחשבונות שנסגרו בין ה-1 בינואר 2008 ל-31 בדצמבר 2022. ההסכמים אינם מספקים הגנה מפני תביעה פלילית או אזרחית לכל אדם.
אם Banque Pictet ימשיך לציית להסכמתו, ארה"ב הסכימה לדחות את העמדה לדין של Banque Pictet לתקופה של שלוש שנים, ולאחר מכן תבקש ארצות הברית לדחות את האישום נגד Banque Pictet.
