חבר מושבעים פדרלי במיאמי החזיר היום כתב אישום בו האשימו את דן רוטה מאוונטורה, פלורידה, וסרג'יו סרנה מסאו פאולו, ברזיל, בקשירת קשר להונות את ארצות הברית על ידי הסתרת הכנסות ונכסים בחשבונות בנק בשוויץ. כתב האישום ייחס לרוטה גם העלמת מס, הגשת החזר מס כוזב, הצהרה כוזבת ואי הגשת דוחות של חשבונות בנק ופיננסים זרים. רוטה נעצר בשל תלונה פלילית הקשורה ב-8 במרץ 2024.
לפי כתב האישום, בין השנים 1985 ל-2020, הסתיר רוטה יותר מ-20 מיליון דולר בנכסים בלפחות שני תריסר חשבונות שוויצרים סודיים בחמישה בנקים שוויצריים שונים, כולל UBS, קרדיט סוויס, בנק בונהוט ובנק יוליוס בר. החשבונות נערכו לכאורה בשמו שלו, בשמות של מבנים מדומה, ובמקרה אחד, שם בדוי. במהלך השנים, רוטה הרוויח לכאורה הכנסה ניכרת מנכסים אלה שלא דיווח עליהם בהחזרי המס שלו.
מ-2001 עד 2017, רוטה ייצג לכאורה בשווא בפני הבנקים שהוא אזרח ברזילאי המתגורר בברזיל, למרות שהיה אזרח אזרח ותושב ארה"ב מאז שנות ה-70. במהלך השנים הללו, רוטה וחברה שבשליטתו קיבלו, לכאורה, מיליוני דולרים בהעברות מחשבונותיו הסודיים בשווייץ.
החל משנת 2008, לאחר שדווח בפומבי כי UBS והבנקאים שלה היו תחת חקירה פלילית בגין סיוע למשלמי המסים בארה"ב להתחמק מהמיסים שלהם, רוטה נקט לכאורה צעדים להמשיך ולהסתיר את נכסיו בחו"ל, כולל על ידי סגירת חשבון UBS שלו והעברת הכספים לקרדיט סוויס. ובנק בונהוט.
על פי כתב האישום, בשנת 2011, לאחר ש-IRS השיגה רישומים הקשורים לאחד מחשבונות שווייץ של רוטה, רוטה שינה באופן נומינלי את התיעוד של חשבונותיו בקרדיט סוויס ובבנק בונהוט כדי להראות שסרג'יו סרנה, אזרח ברזיל, הבעלים של הנכסים. בחשבונות. למרות השינוי, רוטה המשיך לכאורה לשלוט בנכסים והעביר מיליוני דולרים מחשבונות אלה לשימושו.
מן קצר לאחר שרוטה שינתה את תיעוד החשבון, רשות המסים החלה לכאורה לבחון את רוטה. במהלך הביקורת הכחיש רוטה לכאורה כי הוא בעל הנכסים בחשבונות הפיננסיים הזרים, ובמקום זאת טען כי מיליוני הדולרים שמשך מהחשבונות הם הלוואות שאינן חייבות במס של Cernea ואחרים. רוטה סיפק לכאורה למס הכנסה שטרות חוב מזויפים ותצהירים כוזבים מ-Cernea ואחרים כדי לאשש את טענותיו.
לטענתו, מס הכנסה לא האמין לרוטה והעריך נגדו מיליוני דולרים של מסים נוספים, כמו גם קנסות וריבית. לפי כתב האישום, רוטה ביקשה להפוך את השומות על ידי גרימת הגשת עתירה לבית המשפט למיסוי בארה"ב שביקשה לקבוע מחדש את שומות מס הכנסה. בעתירה זו, הכחיש רוטה, באמצעות עורך דינו, לכאורה חשבונות זרים כלשהם וצירף את מסמכי ההלוואה הפיקטיביים. יתר על כן, Cernea ושותף נוסף לקונספירציה נסעו לכאורה לארצות הברית כדי לספר מחדש את סיפור ההלוואות הכוזב לעורכי דין של מס הכנסה. בשנת 2017, לאחר שלכאורה רוטה הציגה ראיות לכך שההלוואות לכאורה הוחזרו, מס הכנסה הפך את הליקויים והסכים כי רוטה לא חייבת מס נוסף. עם זאת, ללא ידיעת מס הכנסה, הכספים שרוטה החזירה לכאורה ל-Cernea ואחרים נכנסו לכאורה לחשבונות שבהם שלטה רוטה.
על פי כתב האישום, כחלק מהמזימה, בשנת 2016, רוטה גרמה לעורכי דין ליצור נאמנויות בארצות הברית ש-Cernea מימנה בנכסים שהועברו מהחשבונות בשוויץ והוחזקו לטובת רוטה. למעשה, הכספים בנאמנויות היו שייכים לכאורה לרוטה, ורוטה שלטה בנאמנויות.
בשנת 2019, רוטה נודע לכאורה לכך ש-IRS יקבל רישומי חשבון נוספים משוויץ שסותרו את הטענות הכוזבות שהוא העלה בעבר. כדי להימנע מאחריות פלילית, רוטה הגישה לכאורה בקשה להשתתף בפרקטיקה של גילוי מרצון של מס הכנסה. על פי פרקטיקה זו, נישומים אשר אינם מקיימים בכוונה את חובות המס והדיווח שלהם יכולים למסור גילויים בזמן, מדויק ומלא על התנהגותם, דבר שעשוי להיות דרך לפתור את אי-ציותם ולהגביל את חשיפתם הפלילית. לפי כתב האישום, רוטה מסר מספר הצהרות כוזבות בהגשתו, לרבות טענה כוזבת שהנכסים בחשבונות השוויצריים שייכים ברובם ל-Cernea וכי Cernea סיפקה לרוטה מיליוני דולרים, כי ל-Cernea לא היו ילדים כאשר, למעשה, ל-Cernea. היו שניים.
אם יורשעו, רוטה וסרנה צפויים לעונש מקסימלי של חמש שנות מאסר על כל סעיף של קשירת קשר להונאת ארצות הברית, העלמת מס, אי הגשת דו"ח על חשבונות בנק ופיננסיים והצהרה כוזבת. הם צפויים לעונש מקסימלי של שלוש שנות מאסר על כל סעיף של הגשת דוחות מס כוזבים ושנה מאסר על כל סעיף של אי הגשת דוחות מס. שופט בית משפט מחוזי פדרלי יקבע כל גזר דין לאחר ששקל את הנחיות הענישה בארה"ב וגורמים סטטוטוריים אחרים
